El error de flujo de caja que comete el 80% de las PYMEs dominicanas
Confundir ingreso con utilidad y utilidad con efectivo disponible. Te explico como desarmarlo en una hoja de calculo.
La mayoria de los duenos de PYME con los que trabajo miran su estado de resultados y creen que esa utilidad es dinero que pueden usar. No lo es. Y esa confusion es la causa numero uno de los problemas de liquidez.
Ingreso no es utilidad
El ingreso es lo que facturas. La utilidad es lo que queda despues de los costos y gastos. Una empresa puede facturar mucho y tener utilidad negativa: vender por debajo del costo real es mas comun de lo que parece.
Utilidad no es efectivo
Aqui esta el error fino. Tu utilidad contable incluye ventas a credito que aun no has cobrado y no resta los prestamos que si tienes que pagar. El efectivo disponible es otra cosa.
Como desarmarlo
Construye una proyeccion de flujo de caja semana a semana: entradas reales de efectivo contra salidas reales. Cuando separas las tres capas, ingreso, utilidad y caja, dejas de tomar decisiones con el numero equivocado.